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一般纳税人申报增值税时,要填写哪些纳税申报资料?|bc体育官方网站

作者:bc体育官方网站 发表时间:2021-05-10

本文摘要:BC体育,bc体育官方网站,自去年营业改革增加以来,我们一直在小规模纳税人申报纳税,比较简单,从现在开始,一般纳税人申报增值税时,要填写哪些纳税申报资料?小规模纳税人缴纳增值税消费税、文化事业建设费,以及附加增值税、消费税的城市维护建设税、教育费附加等税,原则上如果按季度纳税人要求不按季度申报,主管税务机关根据其应纳税额的大小核定纳税期限为纳税期限申报纳税。

增值税

我们公司原本是小规模纳税人,因为连续12月份的销售额超过500万元,所以税务局的通知已经注册为一般纳税人,本月必须向一般纳税人申报增值税。自去年营业改革增加以来,我们一直在小规模纳税人申报纳税,比较简单,从现在开始,一般纳税人申报增值税时,要填写哪些纳税申报资料?答根据现行税收政策的规定,在申报增值税时,一般纳税人和小规模纳税人有很大差异。一是纳税申报期限不同,一般纳税人缴纳增值税,原则上以月为纳税期限申报纳税的银行、财务公司、信托投资公司、信用社、财政部和国家税务总局规定的其他纳税人以季度为纳税期限申报纳税的一部分纳税人以1日、3日、5日、10日、15日为纳税期限,从期限届满之日起5日内预付纳税,下个月15日内申报纳税,结算上个月的纳税期限。小规模纳税人缴纳增值税消费税、文化事业建设费,以及附加增值税、消费税的城市维护建设税、教育费附加等税,原则上如果按季度纳税人要求不按季度申报,主管税务机关根据其应纳税额的大小核定纳税期限为纳税期限申报纳税。

二是提交申报资料不同,小规模纳税人提交的纳税申报资料比较简单,作为增值税的一般纳税人,提交增值税申报时,向主管国税机关提交的纳税申报资料比较多。具体来说,一般纳税人在进行增值税纳税申报时,需要填写纳税申报表及其附加资料和纳税申报其他资料的纳税申报资料:一般纳税人必须填写的纳税申报表及其附加资料:1.增值税纳税申报表适用于一般纳税人。注:本表第13栏上期保留税额的一般项目列本年累计和第20栏期末保留税额的一般项目列本年累计列从2016年12月1日开始停止使用,不再填写数据2.增值税纳税申报表附加资料的本期销售情况明细。

3.附有增值税纳税申报表的资料2本期进项税额明细。增值税一般纳税人支付道路、桥梁、闸门通行费,根据政策规定,取得的通行费收据不包括财政票据上明确记载的收费金额计算的可扣除项目税额,填写增值税纳税申报表附上资料的2本期收入税额明细第8栏其他。

4、增值税纳税申报表附带材料三服务、房地产和无形资产扣除项目明细。一般纳税人销售服务、房地产和无形资产,在确定服务、房地产和无形资产销售额时,可按有关规定从所得价格和价格以外的费用中扣除价格的,应填写该表格的其他情况不填写该附属资料。5.增值税纳税申报表附上资料四税额减少情况表。6.增值税纳税申报表附上资料五房地产分期扣除计算表。

增值税

7.固定资产不包括房地产进口税额扣除情况表。8.本期扣除项目税额结构明细表国家税务总局2016年第27日公告调整。9.增值税减免税申报明细表。二一般纳税人应提交的其他纳税申报资料的具体申报要求由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局决定:1.发行的税务控制汽车销售统一发票和普通发票存在联系。

2.符合扣除条件,本期申报扣除的增值税专用发票包括税控汽车销售统一发票扣除。3.符合扣除条件,本期申报扣除的海关进口增值税专用支付书,购买农产品取得的普通发票复印件。4.符合扣除条件,本期申报扣除的税收纳税证明书及其清单,书面合同、支付证明书和海外机构的账单和收据。

5.发行的农产品收购证明书的存根联系或检查联系。6.纳税人销售服务、房地产和无形资产,在确定服务、房地产和无形资产销售额时,根据有关规定从所得价格和价格以外的费用中扣除价格的合法证明书及其清单。7.主管税务机关规定的其他材料。

另外,如果你所在的企业系租赁与机构所在地不在同一县市、区的房地产企业,跨县市、区提供建筑服务的建筑企业或预售自行开发的房地产项目的房地产开发企业,必须按规定在房地产所在地或项目所在地主管国税机关预付税金,向机构所在地主管国税机关申报纳税,预付增值税时必须填写增值税预付税表,而不是增值税申报表的一般纳税人适用等纳税申报资料。其中,建筑企业跨县市、区提供建筑服务,向建筑服务发生地主管国税机关预付税款时,必须填写增值税预付税表,与发包人签订的建筑合同复印件加盖纳税人公章的承包人签订的承包合同复印件加盖纳税人公章的承包人另外,如果您所在的企业以直接购买、接受捐赠、接受投资入股、自营、偿还债务等形式获得的房地产业务,应向房地产所在地主管地税机关预缴税款后,向机关所在地主管国税机关申报纳税。


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